תוכנית עסקית

תוכנית עסקית (Business Plan) היא מסמך תכנון והגדרת יעדים עסקיים ופיננסיים המשמש בהקמת עסק חדש ולצורך ניהולו או פיתוחו של עסק קיים. תוכנית עסקית צריכה להיות מותאמת למטרות אשר לשמן היא נערכת ולגורמים אליהם היא מופנית.

תוכנית עסקית עשויה לשמש למספר מטרות עיקריות:

1.    בחינת היתכנות הקמתו של עסק או מיזם חדש וכדאיותו הכלכלית והפיננסית.

2.    הצגת הרעיון העסקי ואופן יישומו למשקיעים ולנותני אשראי לצורך גיוס כספים.

3.    לצרכים פנימיים של העסק ובעיקר לצורכי תכנון, ניהול ובקרה: הגדרות יעדים ותוכניות ביצוע.

רבים סבורים שכתיבת תוכנית עסקית נדרשת רק עבור הקמת עסק חדש. סברה זו כמובן שאיננה נכונה. תוכנית עסקית תשמש גם עסקים קיימים במטרה להוות כלי ניהולי אפקטיבי המגדיר בצורה ברורה את היעדים העסקיים ואת הפעולות הנדרשות למימושם. תוכנית עסקית מחייבת את ההנהלה להשקיע מחשבה ותכנון עסקיים ולא לפעול סתם כך מכוח האינרציה. התוכנית העסקית מתווה את הדרך העסקית על פי התכנון המוקדם ומשמשת כמעין חוברת תפעול של העסק. להצבת היעדים בתוכנית העסקית חשיבות קריטית להשגת תוצאות עסקיות רצויות.

תוכנית עסקית טובה משמשת למעשה כמעין מפת דרכים עבור הנהלת העסק ומגדירה אבני דרך לביצוע ולבחינת ההתקדמות. התוכנית העסקית גם מסייעת בזיהוי הזדמנויות שוק ומתווה את הדרך האופרטיבית לניצולן.

משקיעים פוטנציאליים יחפשו בתוכנית העסקית מקור אפשרי ליצירת ערך עבורם. מוצר או שירות איכותיים אשר מספקים צורך קיים במקביל לצוות ניהול בעל כישורים מתאימים יהוו בעיני המשקיעים התחלה טובה לאיתור השקעות פוטנציאליות. במקרים רבים המערכת הבנקאית היא זו שתדרוש מההנהלה להכין את התוכנית העסקית במטרה לבחון את מצבו של העסק וכתנאי להעמדת אשראי.

תוכנית עסקית מחייבת עבודת הכנה יסודית הכרוכה באיסוף נתונים, במחקר ובניתוח מידע לצורך הסקת מסקנות וגיבוש תוכנית ביצוע מעשית.

התוכנית העסקית תיערך בהתאם למטרות המוגדרות שלה. כך למשל בתוכנית עסקית המופנית למשקיעים יינתן דגש על ניסיונם וכישוריהם של היזמים/המנהלים, מידע אשר במהותו הינו פחות חשוב בתוכנית עסקית הנערכת לצרכים פנימיים.

בכל תוכנית עסקית ובפרט בתוכנית עסקית הנערכת במטרה לגייס כספים מנותני אשראי חשוב לכלול תכנון פיננסי מפורט הכולל בין היתר את תחזית תוצאות הפעילות, תזרים המזומנים הצפוי, מדיניות האשראי המתוכננת, השקעות נדרשות, צורכי הון חוזר, מקורות המימון, ניתוחי רגישות וכד'.

תהליך הכנת התוכנית העסקית לכשעצמו מסייע בגיבוש הרעיון העסקי, הגדרת מודל ההכנסות, בחינת היתכנותו וכדאיותו של המיזם במכלול של היבטים. תהליך הכנת התוכנית העסקית מחייב איסוף נתונים חשובים אשר עשויים להצביע על פוטנציאל עסקי או על בעיות צפויות. בצד סיכויי ההצלחה ראוי להכיר גם את החולשות, הבעיות והכשלים העומדים בפני המיזם בתחילת דרכו במטרה להעריך מראש האם וכיצד ניתן להתגבר עליהם. ניתוח אובייקטיבי ומפוקח של גורמי המפתח להצלחה ולכישלון מהווה בסיס להצלחה עסקית בהמשך הדרך.

תוכנית עסקית כוללת בדרך כלל את הפרקים הבאים:

תקציר מנהלים – מדובר בתמצית המידע החשוב ביותר הכלול בתוכנית העסקית. למרות שהפרק הזה מופיע בתחילת התוכנית העסקית הוא נכתב רק לאחר השלמת כתיבתה ועריכתה. לא ניתן להמעיט בחשיבותו של פרק תמצית המנהלים ויש להשקיע מחשבה וזמן בכתיבתו. מאחר שזמן הוא משאב יקר, תמצית מנהלים שאינה משכנעת תגרום לקורא לעבור הלאה מבלי לקרוא את שאר פרקי התוכנית העסקית.

תאור העסק/המיזם – תאור הרעיון העסקי, תאור המוצר אותו אנחנו מוכרים או השירות אותו אנחנו מספקים, תאור מאפייני המוצר/השירות, ההיסטוריה של העסק (אם קיימת) או עיקרי התוכנית למיזם המתוכנן, היבטים משפטיים וטכנולוגיים, מקורות רכש של המוצר או חומרי הגלם המרכיבים אותו, עלויות ייצור או רכישה, תועלות המוצר/השירות, החזון העסקי, נקודות מכירה וכו'.

השוק והסביבה העסקית – תאור השוק והענף והערכת הפוטנציאל שלהם. תאור צורכי הלקוחות למוצר/לשירות, תחזיות ענפיות עתידיות, יתרונות יחסיים ביחס לחלופות קיימות, חסמי כניסה לשוק, הגדרת הלקוחות וכיצד ניתן להגיע אליהם, תאור השחקנים העיקריים בשוק, הערכת רמת התחרות וכו'.

הגדרת האסטרטגיה העסקית ותוכנית השיווק – הגדרת אבני דרך להשגת היעדים האסטרטגיים, תאור מודל ההכנסות העסקי, מיצוב ומיתוג המוצר/השירות, המחרה, תוכנית שיווק מפורטת הכוללת את תאור ערוצי ההפצה וההיערכות הנדרשת על מנת להגיע ללקוחות ולבצע מכירות (לדוגמא: העסקת אנשי מכירות, שיווק ופרסום ON LINE ו-OFF LINE, תערוכות וכנסים, יח"צ וכו').

תוכנית תפעולית – תאור מערך הרכש והייצור וכן ההשקעות הנדרשות בהקמתו, ניתוח היבטי התמחיר השוטף, עלויות העסקה של עובדי הייצור והרכש, עלויות חומרי גלם, ייבוא, מיקור חוץ של תהליכים וכו'.

היזמים/המנהלים של העסק – תאור הכשרתם וניסיונם של היזמים המנהלים.

תוכנית פיננסית – לדעתי לאחר תמצית המנהלים זהו הפרק החשוב ביותר בתוכנית העסקית. פרק זה יכלול תאור של תחזית ההכנסות, ניתוח העלויות, תחזית דוח רווח והפסד, מדיניות אשראי, תחזית תזרים המזומנים, ניתוחי רגישות, עלויות ההקמה וההשקעות הנדרשות, הקצאת משאבים, תאור צורכי המימון, תאור מקורות המימון (השקעת היזמים בהון, גיוס הון ממשקיעים, מימון מנותני אשראי, אשראי ספקים וכו'). בפרק זה יש לכלול גם את הנחות העבודה שבבסיס התוכנית הפיננסית. קבלת ייעוץ פיננסי מקצועי תבטיח לכם תוכנית עסקית איכותית המבוססת על ניתוחים פיננסיים מהימנים יותר.

לעיתים בשלב הכנת הפרק הפיננסי בתוכנית העסקית אנו עלולים לגלות כי כדאיותו הכלכלית והיתכנותו של המיזם מוטלות בספק וכי יהיה עלינו לקבל החלטות קריטיות בנוגע להמשך התקדמות בתהליך העסקי.

ראוי לציין כי את פרקי התוכנית העסקית יש להתאים בעיקר למטרותיה אך גם לענף הספציפי בו פועל העסק/המיזם.

לסיכום: תוכנית עסקית מבוססת ומקצועית עשויה לשפר את סיכויי הצלחתו של כל מיזם/עסק ולעיתים אף למנוע מהיזמים לבצע טעויות יקרות ומיותרות.

ללמידה נוספת קראו גם את המאמר טיפים לכתיבת תוכנית עסקית והמאמר טעויות נפוצות בתוכנית עסקית וכיצד ניתן להימנע מהן.

קראו גם על חשיבותה של תוכנית עסקית בהקמת עסק חדש ועל הלוואות לעסקים קטנים >>

הכנת תוכנית עסקית למסעדה>>

תוכנית עסקית היא מסמך המשקף במידה רבה את ניסיונו וכישוריו של מי שעורך אותו. תוכנית עסקית איננה מוצר מדף אחיד. עשרה יועצים עסקיים יערכו עשר תוכניות עסקיות שונות בהתבסס על הכשרתם וניסיונם השונים. יועץ עסקי ופיננסי מנוסה יוכל להעניק ליזמים ערך מוסף משמעותי כבר בתהליך גיבוש הרעיון העסקי תוך שיתוף בניסיונו הניהולי, הפיננסי והעסקי. לפיכך נודעת חשיבות מכרעת לבחירת היועץ העסקי והפיננסי המתאים.